Familiehypotheek

Help uw zoon of dochter om zijn of haar droomhuis te kopen.

Ook bij een familiehypotheek leent men geld om een woning te kopen. Alleen niet van de bank, maar van ouders. Zij vragen daarvoor rente: zo levert hun spaargeld meer op dan als het op de spaarrekening staat. Net als bij een gewone hypotheek levert ook het lenen bij de ‘familiebank’ mogelijk een belastingvoordeel op. 
 

Vanaf 1 januari 2023 zijn de fiscale regels ingrijpend veranderd!

Met het wegvallen van de jubelton op 1 januari 2023 leek de familiebankconstructie een aantrekkelijke optie voor ouders om hun kinderen te ondersteunen bij het kopen van een woning.  Helaas is deze constructie inmiddels ook minder aantrekkelijk geworden vanwege de aangescherpte belastingregels in box 3. Vanaf 2023 heb je te maken met de nieuwe rekenmethode als je een familielening verstrekt. Sinds 2023 wordt de categorie “overige bezittingen” zwaarder belast dan spaargeld. De familielening valt onder overige bezittingen. Hierdoor betaal je nu over de familielening soms meer vermogensbelasting dan onder de oude regels. Bovendien is het tarief voor vermogensbelasting in 2024 verhoogd van 32% naar 36%. Waarschijnlijk blijft dit in 2025 ook 36 %.
 

Aanvullende lening

Een familiehypotheek kan een uitkomst zijn als de bank niet meer dan 100 procent van de waarde van de woning wil financieren. Ouders kunnen het bedrag dat bijvoorbeeld nodig is voor eventuele bijkomende kosten of een verbouwing lenen. 

De bank telt de schuld die het kind heeft bij de ouders wel mee bij de berekening van het bedrag dat het kind mag lenen. Het is mogelijk dat de bank daarom alsnog een streep zet door de lening bij de bank omdat het inkomen niet genoeg is om beide leningen te financieren.  

Overeenkomst

Net als bij een hypotheek bij een bank moet de familiehypotheek worden vastgelegd in een overeenkomst. Daar moeten beide partijen zich aan houden. In de overeenkomst staat onder meer de rente en de aflossing die het kind moet betalen. 

Hypotheekrenteaftrek

Om gebruik te kunnen maken van de hypotheekrenteaftrek mag de rente niet veel lager of hoger zijn dan wat een bank zou vragen voor dezelfde lening. De lening moet dus te vergelijken zijn – zowel qua rente als looptijd – met een lening bij een bank. Als de overeenkomst voldoet aan deze en andere  voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek, mag het kind de hypotheekrente aftrekken in de aangifte van de inkomstenbelasting. Bekijk hiervoor ook de site van de belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/koopwoning/content/renteaftrek-hypotheek-lening-eigen-woning-familie-bv-buitenlandse-bank

Schenken

De ouders hoeven over de ontvangen rente geen belasting te betalen. Wel valt de lening bij de ouders in box 3. Ook kunnen zij het bedrag dat het kind jaarlijks aan rente en aflossen betaalt schenken. Het is aan te raden daarbij rekening te houden met het jaarlijkse bedrag dat ouders belastingvrij mogen schenken aan hun kinderen.

Partner

Lenen aan een zoon of dochter betekent – als er sprake is van een huwelijk in gemeenschap van goederen – vaak ook lenen aan de schoonzoon of schoondochter. Zij zijn samen aansprakelijk voor de schuld. Zijn ze niet getrouwd of hebben ze huwelijkse voorwaarden afgesproken, dan kun je alsnog vastleggen dat ze allebei hoofdelijk aansprakelijk zijn. Dat doet de bank ook. Het vergroot de kans dat de schuld wordt terugbetaald, ook als er een kink in de kabel komt wat betreft de relatie. 

Risico

Een familiehypotheek is niet zonder risico. Het gaat namelijk om een groot geldbedrag en een lange looptijd. De ouders moeten het geld dus wel kunnen missen en nog een veilige buffer overhouden. Het is bovendien aan te raden om de financiële gegevens van het kind op te vragen. Bedenk ook wat er kan gebeuren bij werkloosheid of arbeidsongeschiktheid. Zo is het mogelijk om aan het kind te vragen een overlijdensrisicoverzekering of een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten.